Vid årsskiftet försvinner möjligheten att göra skatteavdrag för privat pensionssparande. Avdragsbeloppet sänks från 12 000 kronor per år till 1 800 kronor nästa år för att tas bort helt 2016. Förändringen har lett till att flera banker och pensionsbolag nu valt att stänga för nya pensionsinbetalningar, det sparade kapitalet kommer dock att förvaltas som vanligt.

Ett alternativ till privat pensionssparande är så kallad löneväxling. Det innebär att arbetsgivaren och arbetstagaren kommer överens om att den anställde avstår en del av sin lön för att i stället få en annan förmån, till exempel extra tjänstepension. En fördel är att man inte betalar skatt på pengarna förrän man tar ut sin pension, då har man generellt sett en lägre skattesats än när man jobbar. Att löneväxla kan vara ett sätt att spara till en högre pension och ökar på så vis möjligheten att sluta arbeta tidigare.

Att få löneväxla är ingen rättighet utan är upp till varje arbetsgivare att bestämma. Löneväxling kostar inte arbetsgivaren något extra. I stället för sociala avgifter på lönen betalar arbetsgivaren en särskild löneskatt på den summa som sätts av till extra tjänstepension. Kostnaden blir lägre och mellanskillnaden används ofta till att ge den anställde en högre pension.

I och med att lönen minskas kan ersättningsnivåer från olika socialförsäkringar som sjukpenning och föräldrapenning påverkas negativt. Därför tjänar man på löneväxling först när man har en lön på över 38 000 kronor i månaden då man har nått inkomsttaket i de olika ersättningssystemen.

Fördelar och nackdelar med löneväxling:

Fördelar för den anställde

• Att löneväxla kan vara ett sätt att spara till en högre pension. På så vis ökar möjligheten att sluta arbeta tidigare.
• Det kan vara mer fördelaktigt att betala skatt på pensionen den dag du får den, istället för att betala skatt på lönen du avstår.
• Tänk på att du ska själv kunna välja när du vill upphöra med växlingen. Gå inte med på att binda upp dig en viss tid.

Nackdelar för den anställde

• ITP:s sjukpension blir lägre.
• Sjukpenning och tillfällig föräldrapenning från Försäkringskassan blir lägre om du tjänar under 333 000 kronor per år (7,5 prisbasbelopp 2014).
• Föräldrapenningen från Försäkringskassan blir lägre om du tjänar under 444 000 kronor per år* (10 prisbasbelopp 2014).
• Den lagstadgade ålderspensionen från Pensionsmyndigheten blir lägre om du tjänar under 459 183 kronor per år* (8,07 inkomstbasbelopp 2014).
• Om din arbetsgivare inte kompenserar din lägre lön med högre avsättning kommer din ordinarie inbetalning till ITP att bli lägre.

Fördelar för arbetsgivaren

• I stället för sociala avgifter på lönen, betalar arbetsgivaren särskild löneskatt på den summa som sätts av till extra tjänstepension. Kostnaden blir lägre och mellanskillnaden kan då användas till att ge den anställde en högre pension.
• Att erbjuda löneväxling ses ofta som en bra förmån vilket gör dig attraktiv som arbetsgivare.
• Administrationen kring löneväxlingen är enkel med Collectum. Samtidigt erbjuder du den anställde ett bra försäkringsutbud med låga kostnader.

Nackdelar för arbetsgivaren

• En del arbetsgivare upplever att det blir mer detaljer att tänka på.

Källa: Alecta, Collectum